Hvad er momsregistrering?

Momsregistrering betyder, at en virksomhed skriver sig op til at indberette moms til staten. Hvis din virksomhed sælger momspligtige produkter eller ydelser, har du som udgangspunkt momspligt, og du er derfor forpligtet til at lade dig momsregistrere.

Hvornår skal jeg momsregistreres?

Hvis din virksomhed sælger momspligtige produkter eller ydelser, skal du momsregistreres, når du har en omsætning på over 50.000 kr. inden for en periode på 12 måneder. Disse 12 måneder kan strække sig over en vilkårlig periode – du kan altså lade dig momsregistrere på en hvilken som helst dato på året.

Overstiger du ikke omsætningsgrænsen på 50.000 kr., er det ikke et krav, at du lader dig momsregistrere. I dette tilfælde kan du selv vælge, om du ønsker at lade dig registrere eller ej.

Visse områder er ikke momspligtige. Momsfrie ydelser gælder for eksempel:

• Undervisning
• Bankrådgivning
• Sundhedsbehandlinger

Er du momsfritaget, skal du i stedet betale lønsumsafgift.

Tip: Læs mere om lønsumsafgift .

Omfatter din omsætning både momsfrie og momspligtige produkter eller ydelser, skal din virksomhed momsregistreres.

Det kan være en fordel at lade dig momsregistrere frivilligt.

Selvom din virksomhed ikke er momspligtig, kan det alligevel være en fordel at være momsregistreret – særligt hvis du handler med andre momspligtige virksomheder.

Hvis du tillægger moms på dine salgspriser, har du mulighed for at få fradrag på momsen af de udgifter, du har i din virksomhed. På den måde skaber du en form for ligevægt i din omsætning – og det kan du ikke, hvis du ikke er momsregistreret.

Det kan derfor være værd at overveje, om du vil lade dig momsregistrere, selvom du ikke har pligt til det.

Tip: Du kan se, om en virksomhed er momsregistreret, ved at slå virksomheden op i SKATs database for danske momsnumre . Dukker virksomheden ikke op ved søgningen, betyder det enten, at virksomheden ikke er momsregistreret, eller at virksomheden ikke eksisterer.

Momsregistrering af virksomhed.

Når din virksomhed skal momsregistreres, er det hos Erhvervs- og Selskabsstyrelsen. Selve registreringen foregår på Virk.dk . Det er gratis at blive momsregistreret – du skal blot indsende en række oplysninger om din virksomhed digitalt ved hjælp af dit NemID eller MitID.

Så snart du har momsregistreret din virksomhed, skal du indberette din moms til SKAT på SKATs hjemmeside .

Hvor ofte du skal indberette moms, afhænger af din virksomheds omsætning. Har du en omsætning på

• 0-5 millioner kr., skal du indberette moms halvårligt
• 5-50 millioner kr., skal du indberette moms kvartalsvist
• Over 50 millioner kr., skal du indberette moms månedligt

Er din virksomhed for eksempel nyopstartet, skal du indberette moms hvert kvartal det første halvandet år. Jo højere indtjening, din virksomhed har, jo oftere skal du indberette moms – på den måde undgår både du og SKAT at have for store udeståender med hinanden.

Lejlighedsvis momsregistrering.

Visse virksomhedsformer kan ansøge om lejlighedsvis momsregistrering. Lejlighedsvis momsregistrering betyder, at din virksomhed momsregistreres i forbindelse med momspligtige aktiviteter, der finder sted i en kort og afgrænset periode.

Disse aktiviteter kan eksempelvis være:

• Markeder
• Udstillinger
• Koncertarrangementer

Tip: Du kan se listen over virksomhedsformer samt ansøge om lejlighedsvis momsregistrering på Virk.dk .

Når din ansøgning er godkendt, skal du huske at angive momsen senest den 1. i den tredje måned efter, at den momspligtige aktivitet er afsluttet.

Senest opdateret d. 21/03/2023. Vi har samlet generelle oplysninger, men der kan være særlige regler eller omstændigheder for dig og din virksomhed, som du bør være opmærksom på.